01.10.2022
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку как вернуть

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как вернуть до 650 000 рублей?

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку как вернуть? Вычет по налогу на имущество это возможность вернуть ранее уплаченный подоходный налог при покупке недвижимости. «Но я не платил никаких налогов», скажи ты, и ты был бы прав. Подоходный налог в размере 13% (подоходный налог с населения) удерживается и оплачивается за вас вашим работодателем каждый месяц. Конечно, если вы официально трудоустроены и получаете зарплату.

Схема следующая: при покупке квартиры, дома или земельного участка государство дает вам возможность вернуть на ваш счет 13% от суммы покупки. Однако не все так просто сумма покупки имеет определенный лимит. Об этом вы узнаете из этой статьи.

Когда и у кого возникает право на вычет при покупке квартиры

Если вы являетесь налоговым резидентом РФ (п. 2 ст. 207 Налогового кодекса) и покупаете квартиру за собственные деньги или в ипотеку, вы имеете право на вычет по всем юридическим причинам. Главное — сохранить документы, подтверждающие факт оплаты недвижимости. Ниже приведены конкретные документы.

Если вы состоите в браке и покупаете квартиру, право на вычет в полном объеме появляется у обоих супругов, либо они могут распределить его по договоренности.

Вы не получаете вычет, если покупаете квартиру у взаимозависимого лица: супруга, родителей (включая приемных родителей), детей (включая приемных детей), полных и сводных братьев и сестер, опекуна (попечителя) и подопечного (статья 105.1 Налогового кодекса).

Сумма вычета при покупке квартиры

Право на вычет появляется, если вы покупаете квартиру на собственные средства или заемные средства (ипотека).

При использовании ипотеки вы можете получить одновременно два вида удержания:

  • Основной вычет от покупной цены;
  • За уплаченные проценты.

Максимальная сумма основного удержания от стоимости квартиры 2 миллиона рублей (п. 1 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса). Но только 13% от этой суммы будет возвращено на ваш счет 260 тыс. Руб.

На примере это выглядит так:

Если вы купили квартиру в ипотеку, вы можете получить вычет на уплаченные проценты. Максимальная сумма вычета по уплаченным процентам 3 млн руб. Это означает, что вы вернете только 13% 390 тыс. Руб.

Так было не всегда. До 1 января 2014 года возврат налога на проценты не имел ограничений. Подоходный налог с населения можно вернуть с любой суммы.

Важным моментом является то, что если ваша квартира была приобретена до 1 января 2014 года, и с тех пор вы не вернули подоходный налог с населения по ипотеке, вы имеете право на вычет в размере полной суммы понесенных расходов.

Пример расчета удержания на уплаченные проценты:

Чтобы получить вычет в полном объеме 260 тысяч рублей, размер вашей годовой зарплаты должен быть не менее 2 миллионов рублей. В противном случае сумма вычета распределяется на несколько лет, пока вы не получите полный возврат НДФЛ. Это условие также актуально для налогового вычета по уплаченным процентам.

Вот пример.

В 2019 году вы купили квартиру за 3 миллиона рублей. Ваша зарплата за 2019 год 1 млн руб. Ваш работодатель заплатил налог в размере 13% 130 000 рублей для вас. Получить возврат налога 13% можно не с 3 млн рублей, а с максимальной суммы лимита 2 миллиона рублей, а именно 260 тысяч рублей. Но ваш работодатель удержал с вас только 130 000 рублей, а значит, вы сможете вернуть эту сумму только в 2020 году. Оставшиеся 130 000 рублей можно перенести на следующий год.

Аналогичная ситуация с процентами по ипотеке. Если ваш годовой доход 1,5 миллиона рублей, а сумма процентов, уплаченных по ипотеке — 3 млн рублей, вы получите вычет на два года.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

До 1 января 2014 года основной имущественный вычет можно было получить только один раз и исключительно на один объект недвижимости. С 2014 года лимит вычета не менялся, но остаток может быть перенесен на другое имущество (п. 1 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса).

Давайте посмотрим на несколько примеров.

Если до 2014 года вы использовали свой имущественный вычет только на 1,5 миллиона рублей, то оставшиеся 500 тысяч рублей налогового вычета, а вместе с ними 13% 65 тысяч рублей, вернуть уже не получится.

В 2020 году вы купили квартиру за 1,5 миллиона рублей и получили вычет 1,5 млн руб. В 2021 году вы планируете купить еще одну квартиру, на которую переведете оставшийся вычет 500 тысяч рублей, и вы получите налог 65 тыс. Руб.

Срок давности налогового вычета

Вычет по уплаченным процентам может быть востребован только по одному объекту (п. 8 ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Налоговый вычет является бессрочным, и налог может быть возвращен за три года, предшествующие году подачи налоговой декларации. Даже если вы уже продали квартиру и узнали о возможности получения вычета только сейчас, вы все равно можете получить вычет.

Право на вычет появляется с года получения правоустанавливающих документов. Не стоит путать это с датой декларации, которую вы можете подать только после окончания налогового периода (п.7 ст. 220 Налогового кодекса).

Давайте посмотрим на пример.

Вы купили квартиру в 2014 году. Вы не получали правоустанавливающие документы до 2015 года. Следовательно, право на вычет появляется в 2015 году, и вы можете подать декларацию только в 2016 году. Но вы забыли это сделать, и вы только вспомнили. ваши законно подлежащие выплате деньги в 2020 году. Таким образом, в 2020 году вы подаете декларации за 2019, 2018 и 2017 годы.

Документы для оформления вычета за квартиру

Для пенсионеров предусмотрены специальные льготы, они могут получить вычет сразу на 4 года: год покупки квартиры и три года до этого. В этом случае совершенно неважно, работает пенсионер или нет.

Подать заявление на налоговый вычет можно лично в отделе налоговой инспекции по работе с налогоплательщиками, либо отправить через личный кабинет налогоплательщика.

  1. Список документов для удержания:
  2. Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
  3. Копия договора купли-продажи квартиры или договора долевого участия.
  4. Акт передачи квартиры.
  5. Платежные документы (квитанция, банковские выписки о переводе денег со счета покупателя на счет продавца, кассовые чеки).
  6. Копия свидетельства о браке (если квартира находится в совместной собственности).
  7. Заявление о распределении налогового вычета между супругами.
  8. Справка по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации).